Оставить заявку

Стань самозанятым! Как вести бухгалтерский учет самому.

Ведение бухгалтерского, налогового и кадрового учета
Энциклопедия ИПЭльба бухгалтерия ИП

Как стать самозанятым пошаговая инструкция



Работа на себя становится все более популярной, и самозанятость — один из наиболее удобных способов достичь финансовой независимости. Если вы задумываетесь о том, как стать самозанятым в 2026 году, то эта статья поможет вам понять основные шаги и требования, а также преимущества такой формы ведения бизнеса.

Что такое самозанятость?

Самозанятые — это физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица. В 2025 году самозанятость будет оставаться актуальной для таких категорий работников, как фрилансеры, консультанты, мастера на дому и многие другие.

Преимущества самозанятости

1. Упрощенная регистрация. Процесс оформления статуса самозанятого значительно проще и быстрее, чем регистрация ИП.

2. Минимальная налоговая нагрузка. В 2026 году самозанятые смогут воспользоваться льготной ставкой налога на профессиональный доход (НПД) — 4% на доходы от физлиц и 6% на доходы от юридических лиц.

3. Отсутствие необходимости вести бухучет. Самозанятые не обязаны использовать сложные бухгалтерские системы, что сокращает время и усилия на ведение отчетности.

4. Гибкость и свобода. Вы сами определяете, как и когда работать, что позволяет легко адаптироваться под личные нужды.

Как стать самозанятым пошаговая инструкция

Шаг 1: Ознакомьтесь с требованиями

Перед тем как стать самозанятым, убедитесь, что ваша деятельность соответствует критериям. Важно знать, что самозанятые могут получить доход в размере до 2,4 миллиона рублей в год. Если ваши доходы превышают эту сумму, вам потребуется зарегистрироваться в качестве ИП.

Шаг 2: Выберите способ регистрации


- Через мобильное приложение "Мой налог". Загружаете приложение, вводите необходимые данные и следуете инструкциям.

- Через портал Госуслуг. Пройдите процедуру регистрации на сайте, указав свои данные.

- Лично в налоговом органе. При наличии всех необходимых документов можно обратиться в отделение ФНС.

Шаг 3: Подготовьте необходимые документы

Для получения статуса самозанятого вам понадобятся:

- Паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность).

- ИНН (если имеется).

- Номер мобильного телефона для регистрации в приложении.

Шаг 4: Регистрация

Если вы выбрали регистрацию через приложение "Мой налог", просто скачайте его на свой смартфон, введите свои данные и дождитесь подтверждения. Если же вы собираетесь использовать портал Госуслуг или личное посещение налоговой службы, следуйте инструкциям, предоставленными на сайте

Шаг 5: Начните работу и ведите учет

После получения статуса самозанятого вы можете начинать работать. Важно фиксировать свои доходы и правильно оформлять чеки. "Мой налог" позволяет автоматически генерировать чеки после каждой операции.

формируйте чеки в приложении после получения оплаты;

следите за лимитом дохода (2,4 млн руб./год);

платите налог — он начисляется автоматически, оплатить можно картой или по квитанции.

Шаг 6. Закрытие статуса (если нужно)

В том же приложении подайте заявление на снятие с учёта. Налог за отработанный период нужно будет заплатить.


Налоги для самозанятых в 2026 году

Как уже упоминалось, самозанятые платят 4% на доходы от физических лиц и 6% на доходы от юридических лиц. Налоги уплачиваются ежемесячно на основе фактического дохода. Также важно помнить, что самозанятые освобождены от уплаты НДС и налога на прибыль.

Заключение

Стать самозанятым в 2026 году — это доступный и простой способ начать свою деятельность без лишней бюрократии и сложностей. Следуя приведенным шагам, вы сможете успешно оформить статус самозанятого и начать зарабатывать на своем деле. Не забывайте о своей налоговой отчетности и регулярно проверяйте изменения в законодательстве, чтобы оставаться в курсе актуальных требований. Успехов в вашем начинании!






Реальный пример: как Мария стала самозанятой репетитором

Ситуация: Мария преподаёт английский язык онлайн. Раньше она принимала оплату на карту и не декларировала доход. Опасаясь проблем с налоговой, решила оформить самозанятость.

Что сделала:

Скачала приложение «Мой налог», авторизовалась через Госуслуги.

Указала регион — Москва, выбрала вид деятельности «Образование».

Отправила заявление и через день получила подтверждение.

Настроила напоминания о формировании чеков.

Как работает сейчас:

после каждого урока формирует чек в приложении: указывает сумму (1 500 руб.) и клиента (физлицо);

налог за месяц: 1 500⋅4%=60 руб. за урок. За 20 занятий — 1 200 руб.;

оплачивает налог до 28‑го числа следующего месяца;

показывает клиентам официальный чек — это повышает доверие.

Результат:

доход стал легальным;

расходы на налог снизились (раньше платила 13% как физлицо);

клиенты охотнее платят — видят официальный документ;

освободилась от страха проверок.

Самозанятый или ИП: в чём разница? Выбираем оптимальный вариант для вашего бизнеса

Решили начать своё дело, но не можете выбрать между статусом самозанятого и индивидуального предпринимателя (ИП)? Разберём все ключевые отличия — от налогов до отчётности — чтобы вы приняли взвешенное решение.

Кто есть кто?

Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Подходит для тех, кто работает сам на себя без наёмных сотрудников.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность. Может нанимать работников и вести более широкий спектр деятельности.

Выбирайте этот статус, если:

ваш доход не превышает 2,4 млн руб. в год;

вы работаете в одиночку (без наёмных сотрудников);

хотите максимально упростить отчётность;

занимаетесь разрешённой деятельностью (услуги, фриланс, репетиторство, продажа товаров собственного производства и т. д.);

планируете работать с физлицами (ставка 4% выгоднее).

Пример: Анна делает украшения ручной работы и продаёт их через соцсети. Её доход — 80 тыс. руб. в месяц (960 тыс. руб. в год). Она оформила самозанятость и платит 6% налога — всего 4,8 тыс. руб. в месяц. Никаких деклараций, всё через приложение.

Когда лучше открыть ИП?

Рассмотрите этот вариант, если:

планируете расширять бизнес и нанимать сотрудников;

ваш доход превышает 2,4 млн руб. в год;

собираетесь заниматься деятельностью, недоступной для самозанятых (например, перепродажа товаров);

нужно заключать крупные контракты с компаниями (некоторые предпочитают работать с ИП);

планируете открыть торговую точку или производство;

хотите применять специальные налоговые режимы (например, УСН «Доходы минус расходы»).

Пример: Сергей открыл мастерскую по ремонту техники. Он нанял двух мастеров, арендовал помещение и закупает запчасти оптом. Доход — 300 тыс. руб. в месяц. Для такого бизнеса удобнее ИП на УСН 6%: налог 18 тыс. руб., но есть возможность масштабироваться.

Плюсы и минусы каждого варианта

Самозанятость: Плюсы:

простая регистрация (5–10 минут в приложении);

нет отчётности;

низкие налоги;

налоговый вычет 10 тыс. руб. при регистрации (ставки снижаются до 3% и 4%);

можно совмещать с основной работой.

Самозанятость Минусы:

лимит дохода 2,4 млн руб.;

нельзя нанимать сотрудников;

ограниченный перечень видов деятельности;

нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы.

ИП: Плюсы:

больше возможностей для роста;

можно нанимать сотрудников;

широкий выбор видов деятельности;

возможность учитывать расходы (на УСН «Доходы минус расходы»);

доверие крупных клиентов.

ИП Минусы:

обязательная уплата страховых взносов (даже при отсутствии дохода);

сложнее отчётность;

выше налоговая нагрузка в некоторых случаях;

больше внимания со стороны контролирующих органов.

Что выбрать: чек‑лист

Ответьте на вопросы, чтобы определиться:

Какой у вас планируемый доход?

До 2,4 млн руб./год → самозанятость.

Больше 2,4 млн руб./год → ИП.

Будете ли нанимать сотрудников?

Нет → самозанятость.

Да → ИП.

Какие виды деятельности планируете?

Разрешённые для самозанятых → самозанятость.

Любые другие → ИП.

Готовы ли вести отчётность?

Нет → самозанятость.

Да → ИП.

Нужно ли вам доверие крупных клиентов?

Не критично → самозанятость.

Важно → ИП.

Можно ли совмещать или переходить из одного статуса в другой?

Совмещать нельзя: если вы ИП, то не можете быть самозанятым по той же деятельности. Но можно быть ИП на одном режиме и самозанятым по другому виду деятельности (если он разрешён).

Переход возможен:

из самозанятых в ИП — при превышении лимита дохода или расширении бизнеса;

из ИП в самозанятые — если подходите под критерии НПД (закрываете ИП или переводите часть деятельности на НПД).

Заключение

Выбор между самозанятостью и ИП зависит от ваших целей:

Самозанятость — для старта, небольших проектов и тех, кто ценит простоту.

ИП — для масштабирования, найма сотрудников и серьёзного бизнеса.

Оцените свои планы на ближайшие годы: если хотите расти — возможно, сразу стоит оформить ИП. Если тестируете идею или работаете в одиночку — самозанятость сэкономит время и деньги.

Хотите, разберу какой‑то аспект подробнее или помогу рассчитать налоги для вашей ситуации?

Регистрация самозанятого




Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».

Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.

В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.

Регистрация через приложение «Мой налог»
Приложение «Мой налог» можно скачать на смартфон или планшет в Google Play или App Store.

После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».

Регистрация по паспорту
Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции:
выберите регион;
отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта;
сделайте свое фото в приложении;
подтвердите корректность ИНН.
После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.

Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:
введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету;
подтвердите регистрацию.
Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня.

Регистрация через «Госуслуги»
Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги».
Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.

Регистрация через банк — партнер налоговой службы
Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Список уполномоченных банков можно найти на сайте ФНС — там есть Сбербанк, банк «Ак Барс», ВТБ и другие крупные финансовые учреждения.

Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так:

Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка (в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении).
Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.
Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет.

Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.

Офлайн-регистрация в отделении ФНС
Можно обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные:

ИНН;
персональная информация — Ф. И. О., дата рождения и так далее;
вид и сфера деятельности;
адрес проживания;
дата и подпись.
Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.

ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.



Вопросы и ответы



О том как просто открыть самозанятость, я уже рассказывала. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки.

Важно:

При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию.

Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений.

Отказаться от спецрежимов налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Не использовать труд наемных работников.

Не продавать товары, купленные у третьих лиц.

Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 4.8 млн рублей.

Обратите внимание:

Такой переход целесообразен в случае, если предприниматель работал в основном с физическими лицами. Налог от работы с юридическими лицами для ИП и самозанятых одинаков – 6%.

В любой момент индивидуальный предприниматель может вернуться к прежней системе налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН), закрыв самозанятость, но не позднее чем в течение месяца с даты закрытия.

Может ли самозанятый продавать товары?

Ответ зависит от того, что за товары он продает. Если человек хочет реализовать то, что купил где-то, например, на оптовой базе, то нет. Перепродажа ему запрещена. Зто самозанятые свободно могут торговать тем, что сами произвели.

Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерию, глиняные, кованые изделия. ручной работы. Их можно делать на заказ или продавать партию на рынке, ярмарке, сдавать другим продавцам под реализацию.

Можно ли продавать через интернет как самозанятый?

Да, можно. Самые популярные онлайн-способы — это продажи в соцсетях и через интернет-магазин. Собственный интернет-магазин самозанятый может сделать сам при помощи конструктора сайтов или заказать в веб-студии и начать продавать 24/7 всему миру, не выходя из дома.

Обратите внимание:

Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе AliExpress. За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый.

Каков максимальный доход самозаняты?

Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 4 800 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый.

Обратите внимание:

Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года. Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия.

Как часто самозанятый должен платить налог?

Налоговым периодом для самозанятого является месяц. Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате. Оплатить налог нужно будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Как оплачивает налог самозанятый?

Это самая простая процедура. Каждую сумму продаж самозанятый заносит в приложение. В разделе «Мои налоги» срезу прописывается сумма, которая начислена.

Ежемесячно приходит уведомление о сумме, подлежащей уплате, за работу в предыдущем месяце. В уведомлении указаны платежные реквизиты.

Заплатить налог можно в любом банке, но проще это сделать все в том же приложении «Мой налог». Чтобы платеж списывался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении в качестве основной, нужно сделать отметку в настройках в разделе «Платежная информация» напротив кнопки «Автоплатеж».


Как самозанятые платят в Пенсионный фонд?

Самозанятые не обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, но могут это делать в добровольном порядке. В отличие от ИП, пенсионные взносы самозанятых не включены в налоговый вычет.

Управлять взносами в ПФР также можно в приложении. Там есть специальный раздел, где можно провести платеж за месяц или за весь год.

Идет ли стаж у самозанятых?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно уяснить для себя: самозанятый гражданин, кто это. Самозанятость не предусматривает запись в трудовой книжке, нет такого понятия пока и в Трудовом кодексе. Поэтому самозанятый не состоит в трудовых отношениях, а значит, и трудовой стаж в период самозанятости ему не идет.

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому?

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому

В законе запрета на это нет. Самозанятый оказывает услуги физическим и юридическим лицам. в данном случае самозанятый в роли клиента выступает как физическое лицо. Это значит, что самозанятый исполнитель заплатит налог 4% с выручки.

В конце концов, если услуга оказана постороннему человеку, самозанятый может просто не знать, в каком статусе находится его клиент. Яркий пример этому — извоз и многие другие услуги.

Как самозанятому работать с юридическими лицами?

Принцип оказания услуг юридическим лицам практически тот же, что и физическим. Оплата может производиться безналичным путем или за наличные деньги. Документом, подтверждающим платеж, является кассовый чек, сформированный приложением «Мой налог».

Обратите внимание:

Организации предпочитают оформлять с самозанятым договор гражданско-правового характера и подписывать акт о выполнении работ, что не противоречит его деятельности.

Заключение

В России такой налоговый режим как НПД является пилотным, уникальным, потому что раньше его не существовало в принципе. Система будет действовать до конца 2028 года. За границей подобной практики тоже не существует. Так что иностранные коллеги по малому бизнесу скорее всего удивятся и скажут: «Самозанятый гражданин, кто это?»

Так что выходит: самозанятые в России, как первый космонавт во Вселенной.
Напишите мне
Если не хватает времени или возникла сложная ситуация, вы можете написать по отдельным задачам. Разовая помощь может потребоваться, чтобы успеть сдать отчетность вовремя, быстро привести в порядок дела перед проверкой или проконсультироваться по сложным юридическим вопросам.

© 2022 Олимпия

Craftum Конструктор сайтов Craftum